福地財稅

【課程背景】

2019年，是減稅降費政策出臺最為頻繁的一年，在降稅的大背景下，不僅出臺了大量的增值稅減稅降費政策，而且對企業(yè)所得稅相關(guān)政策也進行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整這些政策的出臺對2019年度的企業(yè)所得稅匯算清繳至關(guān)重要如何熟練掌握這些政策，靈活運用各種手段處理好匯算清繳中的關(guān)鍵要點，都是每一個辦稅人員必須解決的問題。

稅務(wù)機關(guān)在稅務(wù)管理過程中通常利用納稅人申報的會計資料進行計算機分析及人工分析，利用一些財務(wù)數(shù)據(jù)的變化，設(shè)計數(shù)據(jù)分析模型，分析納稅人在納稅方面可能存在的風(fēng)險點，并向納稅人推送風(fēng)險提示信息，也為確定稅務(wù)稽查的目標(biāo)企業(yè)提供線索同時在稅務(wù)稽查的過程中，對票據(jù)的審查是最為主要的方法之一，“查賬必查票、查案必查票、查稅必查票、查票必查稅”是國家稅務(wù)總局對稅務(wù)稽查的總體要求，特別是在“金稅三期”上線后，數(shù)據(jù)管稅、票據(jù)管稅的稅務(wù)管理模式發(fā)生巨大變化，許多過去不是問題的事項在今天可能就成為很大的問題，必須引起納稅人的高度關(guān)注。

2

【講師簡介】

 許明，山東省稅務(wù)干部學(xué)校高級講師，注冊稅務(wù)師，注冊會計師，國家稅務(wù)總局師資庫成員，中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會理事，北京財稅研究院特約研究員，上海國家會計學(xué)院、國家人事部中國高級公務(wù)員培訓(xùn)中心、中國石油大學(xué)、暨南大學(xué)、山東財經(jīng)大學(xué)等高等院校客座教授，國內(nèi)著名企業(yè)稅收風(fēng)險防范專家。具有深厚的財稅理論知識和豐富的企業(yè)涉稅風(fēng)險防范經(jīng)驗。

3

【課程收益】

煙臺福地稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、山東亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、山東亞太信合教育科技有限公司聯(lián)合舉辦2019年稅收新政年終盤點及所得稅全局攻略高級研修班，本次課程特邀許明老師對2019年度新出臺的企業(yè)所得稅和增值稅政策詳細解讀的基礎(chǔ)上，重點對涉及到的實務(wù)操作問題進行梳理，以期解除納稅人的納稅困惑同時，通過大量的實際案例，對如何應(yīng)對稅務(wù)稽查、如何規(guī)避票據(jù)風(fēng)險和“金三”風(fēng)險等，提出合理化建議。

4

【培訓(xùn)大綱】

01

第一講  2019年企業(yè)所得稅新政解讀及實務(wù)操作

一、2019年企業(yè)所得稅新政策解讀

（一）小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策與實務(wù)操作

（二）企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策與實務(wù)操作

（三）永續(xù)債企業(yè)所得稅政策與實務(wù)操作

（四）擴大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范圍與實務(wù)操作

（五）集成電路設(shè)計和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策與實務(wù)操作

（六）保險企業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策與實務(wù)操作

（七）預(yù)繳納稅申報表變化對納稅人的影響與實務(wù)操作

二、2019年度企業(yè)所得稅熱點難點解析

（一）收入熱點問題

1.租金收入增值稅和企業(yè)所得稅處理的異同點分析

2.折讓和退回的會計處理與稅務(wù)處理差異調(diào)整

3.向境外支付收入時代扣代繳企業(yè)所得稅存在的誤區(qū)

4.企業(yè)所得稅視同銷售價格確認(rèn)爭議處理

（二）成本費用熱點問題

1.2019年度匯算清繳應(yīng)當(dāng)注意的扣除憑證問題

2.利息資本化的稅務(wù)處理誤區(qū)

3.工資薪金稅前扣除與社會保險費是否繳納掛鉤爭議

4.購物卡單位涉稅處理

02

第二講  2019年增值稅新政解讀及實務(wù)操作

一、2019年增值稅新政策解讀

1.企業(yè)集團成員企業(yè)無息借款免征增值稅政策及實務(wù)操作注意事項

2.增值稅稅率降低對納稅人的影響、發(fā)票開具流程及實務(wù)操作注意事項

3.不動產(chǎn)進項稅額改為一次性抵扣后會計處理的銜接

4.國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進項稅額抵扣政策及會計處理

5.進項稅額加計抵減政策與實務(wù)操作注意事項

6.增量留抵稅額退稅制度的背景及實務(wù)操作注意事項（包括部分先進制造業(yè)）

7.運輸工具艙位承包和艙位互換業(yè)務(wù)適用稅目選擇及注意事項

8.建筑服務(wù)分包款差額扣除新政及實務(wù)操作注意事項（建筑企業(yè)扣除分包方繳納增值稅是否需要施工資質(zhì)爭議）

9.取消建筑服務(wù)簡易計稅項目備案的后續(xù)管理

10.限售股買入價的確定及注意事項

11.圍填海開發(fā)房地產(chǎn)項目適用簡易計稅

12.餐飲服務(wù)稅目適用

二、2019年增值稅熱點難點解析

1.房地產(chǎn)企業(yè)計算增值稅時準(zhǔn)予扣除的土地價款范圍爭議

2.放貸利息收入增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間爭議

3.營改增前后銷售額變化引起的稅企爭議

4.買一贈一、消費積分等視同銷售爭議

5.理財產(chǎn)品增值稅納稅人分析及金融商品稅收政策分析

03

      第三講  個人所得稅新政解讀與實務(wù)操作

       一、2019年個人所得稅新政解讀

（一）涉及到2019年度個人所得稅匯算清繳的相關(guān)政策解讀

1.個人所得稅匯算清繳管理辦法解讀及實務(wù)操作中應(yīng)當(dāng)關(guān)注的問題

2.個人所得稅公益性捐贈扣除辦法政策解讀及實務(wù)操作中應(yīng)當(dāng)關(guān)注的問題

3.個人所得稅境外所得抵免政策解讀及實務(wù)操作中應(yīng)當(dāng)關(guān)注的問題

（二）其他個人所得稅政策解讀

1.提供擔(dān)保獲得收入個人所得稅新政解讀

2.房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與他人個人所得稅新政解讀

3.禮品贈送個人所得稅新政解讀

4.網(wǎng)絡(luò)紅包個人所得稅新政解讀

二、個人所得稅實務(wù)操作難點疑點處理 

（一）年終獎金個人所得稅處理

（二）解除勞動合同一次性補償金個人所得稅處理

（三）境內(nèi)企業(yè)向境外外籍個人支付的銷售傭金是否繳納個人所得稅爭議

（四）個人提供建筑服務(wù)應(yīng)當(dāng)按建筑業(yè)還是勞務(wù)報酬繳納個人所得稅

5

【溫馨提示】

01

·參會對象:財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、會計人員·培訓(xùn)時間：2019年11月22日·報到時間：上午08:00-09:00·授課時間：上午09:00-12:00  下午13:30-16:30

      ·收費標(biāo)準(zhǔn)：

      1、提前報名：580元/人 (截止收款時間：2019年11月20日下午四點前；此費用含資料、午餐、茶歇，年度會員免費參加)

      2、現(xiàn)場報名：680元/人 

      ·收款方式：

       網(wǎng)銀賬戶：煙臺福地稅務(wù)師事務(wù)所有限公司

       開戶銀行：恒豐銀行福山支行

 賬號：500052880812011

 微信收款：掃二維碼付款（在付款界面添加信息上備注企業(yè)名稱）

?識別二維碼關(guān)注我們更多內(nèi)容與你分享?